ふるさと納税とはどんな制度なのか
ふるさと納税とは、自治体に寄附を行うことで税金の控除を受けることができる節税制度です。
寄附をすると、寄附金額から自己負担2,000円を差し引いた金額が、所得税と住民税から控除されます。
例えば50,000円寄附した場合は
50,000円 − 2,000円 ＝ 48,000円
この48,000円が税金から差し引かれる仕組みです。
つまり、ふるさと納税は
税金をただ支払うのではなく、寄附という形に変えることで税金の控除を受けられる制度です。
さらに多くの自治体では、寄附のお礼として返礼品が用意されています。
返礼品の価値は総務省のルールにより、寄附額の30パーセント程度までとされています。
例えば50,000円寄附した場合、約15,000円相当の返礼品を受け取れるケースもあります。
本来であれば税金として支払って終わるお金ですが、ふるさと納税を利用すると
・税金の控除を受けられる
・寄附額の30パーセント程度の返礼品がもらえる
・実質負担は2,000円だけ
というメリットがあります。
そのため、ふるさと納税は
税金の支払い方法を工夫しながら生活費を減らすことができる制度
ともいえます。
節税や資産形成を意識している人にとっては、非常に活用しやすい制度です。
ふるさと納税の仕組み
ふるさと納税は寄附という扱いになります。
そのため寄附金控除という制度が適用されます。
基本的な計算は次の通りです。
寄附金額 − 2,000円 ＝ 税金から控除される金額
例えば、50,000円寄附した場合は
50,000円 − 2,000円 ＝ 48,000円
この48,000円が税金から差し引かれます。
税金の控除は
・所得税
・住民税
の両方に反映されます。
そのため、最終的な自己負担は基本的に2,000円になります。
ふるさと納税の控除はどのように反映されるのか
ふるさと納税の控除は、確定申告をするかどうかで反映方法が少し変わります。
確定申告をした場合
・所得税から一部が還付されます
・残りが翌年の住民税から差し引かれます
ワンストップ特例制度を利用した場合
・翌年の住民税からすべて控除されます
どちらを選んでも最終的な控除額は基本的に同じです。
会社員で確定申告をしない場合はワンストップ特例を利用すると手続きが簡単です。
副業などで確定申告をする人は、そのまま確定申告でふるさと納税を申告することになります。
年収別のふるさと納税の上限目安
ふるさと納税には上限があります。
上限を超えて寄附した場合、その分は控除されないため注意が必要です。
目安は次のようになります。
年収300万円 約28,000円
年収400万円 約40,000円
年収450万円 約45,000円〜50,000円
年収500万円 約60,000円
年収600万円 約75,000円
実際の上限は
・家族構成
・社会保険料
・住宅ローン控除
・医療費控除
などによって変わります。
そのため、ふるさと納税サイトのシミュレーションを利用すると安心です。
ふるさと納税を活用すると資産形成が加速する理由
ふるさと納税は、税金の支払い方法を工夫することで資産形成を効率的に進めることができる制度です。
通常、税金は支払って終わりですが、ふるさと納税を利用すると寄附という形で税金を支払いながら控除を受けることができます。
さらに多くの自治体では返礼品が用意されており、寄附額の30パーセント程度の価値の返礼品を受け取ることができます。
自己負担は基本的に2,000円だけです。
例えば50,000円寄附した場合でも、48,000円は所得税や住民税から控除されるため、実質的な負担は2,000円になります。
その代わりに
・お米
・肉
・果物
・トイレットペーパー
・ティッシュ
などの返礼品を受け取ることができます。
これらを生活費として利用すれば、本来使うはずだった食費や日用品費を減らすことができます。
生活費を減らすことができれば、その分のお金を貯蓄や投資に回すことができます。
つまり、ふるさと納税は単なる節税制度ではなく、生活費を減らして投資資金を増やすことができる仕組みともいえます。
資産形成を意識している人にとって、ふるさと納税は家計のキャッシュフローを改善するための有効な制度です。
ふるさと納税の返礼品は日用品を選ぶのがおすすめ
ふるさと納税にはさまざまな返礼品があります。
お酒やスイーツ、果物、海産物など魅力的なものが多く、つい普段は買わないような特別なものを選びたくなる気持ちもよくわかります。
しかし、資産形成という観点で考えると、ふるさと納税の返礼品は日用品を選ぶことがおすすめです。
例えば
・お米
・肉
・ティッシュペーパー
・トイレットペーパー
など、日常的に必ず使うものです。
こうした生活必需品を返礼品として受け取ることで、本来であれば自分で購入するはずだった生活費を減らすことができます。
つまり、ふるさと納税を日用品で活用すると、生活費を減らしながら投資資金を増やすことができるというメリットがあります。
ふるさと納税の返礼品は「日用品」一択
ふるさと納税で、普段は買わないお酒やスイーツを選びたい気持ちは痛いほどわかるが、ここは日常的に使うものを選ぶ。
お米・肉・ティッシュペーパー・トイレットペーパーなどを選ぶ 毎日使うものを返礼品にしておけば、節約できた生活費を投資に回せる。
出典：『ズボラな人でもお金が増える 漫画インデックス投資一択で億り人』マサニー
日用品は必ず使うものなので無駄になることがありません。
さらに、生活費の支出を減らすことができるため、家計管理や資産形成との相性も良いと感じています。
ふるさと納税を活用する際は、返礼品を「ご褒美」として考えるのではなく、生活費を減らす仕組みとして活用するという考え方もおすすめです。
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